2015다252037 회계장부및서류에대한열람및등사

1) 쟁점

실체법적 쟁점

• 상법 제466조 제1항에 따른 소수주주의 회계장부 열람·등사 청구권 행사 요건(발행주식 총수의 100분의 3 이상 보유)이 소송 계속 중 신주발행으로 충족되지 않게 된 경우, 당사자적격 상실 여부

소송법적 쟁점

• 소송 계속 중 발행주식 총수 변동 시, 주식 보유요건 구비 여부 판단 기준 시점

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2) 사실관계

• 원고는 피고(화창운수 주식회사) 발행주식 총수 9,000주 중 3,000주(33.33%)를 보유한 주주임
• 원고는 피고에게 이유를 붙인 서면으로 별지 목록 기재 회계장부 및 서류 등의 열람·등사를 청구하였으나 피고가 이를 거부함
• 원고가 이 사건 소를 제기하자, 피고는 제1심 계속 중 주주배정 방식으로 신주를 발행하여 기존 주주 소외 1이 46,000주, 소외 2가 46,000주를 각각 인수함
• 이로써 피고 발행주식 총수는 101,000주(= 9,000주 + 46,000주 + 46,000주)가 됨
• 신주발행 이후 원고 보유 주식 비율은 약 2.97%(= 3,000주 ÷ 101,000주)로 발행주식 총수의 100분의 3에 미달하게 됨
• 별지 목록 2, 5, 6항 기재 서류에 대해서는 상법 제396조, 제448조에 따라 단독주주권으로 열람·등사 청구가 가능한 서류임

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3) 적용법령 및 판례요지

적용법령

조문	요지
상법 제466조 제1항	발행주식 총수의 100분의 3 이상을 가진 주주가 이유를 붙인 서면으로 회계장부·서류의 열람·등사 청구 가능
상법 제396조	이사는 주주에게 회계서류를 열람하게 할 의무
상법 제448조	주주는 단독으로 재무제표 등 일정 서류의 열람·등사 청구 가능

판례요지

• 상법 제466조 제1항에 의한 회계장부 열람·등사 청구는 소송이 계속되는 동안 발행주식 총수의 100분의 3 이상의 주식 보유요건을 구비하여야 함
• 열람·등사에 시간이 소요되는 경우에는 청구한 주주가 전 기간을 통해 위 요건을 갖추어야 함
• 재판상 청구 시에는 소송 계속 중 전 기간 동안 요건 유지가 필요함
• 신주발행으로 주식 보유 비율이 100분의 3에 미달하게 된 경우, 위 신주발행이 무효이거나 부존재한다는 등의 특별한 사정이 없는 한 당사자적격을 상실함
• 단독주주권인 상법 제396조·제448조에 의한 열람·등사 청구는 위 주식 보유요건과 무관하게 인정되고, 피고 제출 증거만으로 청구 목적이 부당하다고 인정하기 어려움

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4) 적용 및 결론

쟁점 ①: 별지 목록 3, 4, 7, 9, 10항 기재 서류 — 상법 제466조 제1항 열람·등사 청구의 당사자적격

• 법리: 상법 제466조 제1항에 의한 회계장부 열람·등사 청구는 소송 계속 중 전 기간에 걸쳐 발행주식 총수의 100분의 3 이상 보유 요건을 구비하여야 함
• 포섭: 원고는 소 제기 당시 9,000주 중 3,000주(33.33%)를 보유하여 요건을 충족하였으나, 피고의 주주배정 신주발행으로 발행주식 총수가 101,000주로 증가하여 원고 보유 비율이 2.97%로 하락함. 이는 100분의 3에 미달하는 것이며, 신주발행이 무효이거나 부존재한다는 등의 특별한 사정이 있다는 점은 원심에서 심리된 바 없음. 원심은 이러한 사정을 심리하지 않은 채 피고의 본안 전 항변(당사자적격 상실)을 배척하였고, 이는 소수주주의 주식 보유요건에 관한 법리 오해 및 심리 미진에 해당함
• 결론: 해당 부분 원심판결 파기·환송

쟁점 ②: 별지 목록 2, 5, 6항 기재 서류 — 상법 제396조·제448조 단독주주권에 의한 열람·등사 청구

• 법리: 상법 제396조·제448조에 따른 열람·등사 청구는 단독주주권이므로 소수주주 보유요건과 무관하게 행사 가능
• 포섭: 원고는 피고 주주이므로 단독으로 위 서류의 열람·등사를 청구할 수 있고, 피고가 제출한 증거만으로는 원고의 청구 목적이 부당하다고 인정하기 어려움
• 결론: 피고의 상고 기각(원심 유지)

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참조: 대법원 2017. 11. 9. 선고 2015다252037 판결